요약 Financial Innovation에 게재된 이 연구는 IFRS17 기준에서 보험계약의 미지급 손해액과 리스크조정을 산출하기 위한 paid-incurred chain 접근을 제안합니다. 발생손해와 지급손해 정보를 함께 활용해 준비금 분포를 추정하고, Monte Carlo 시뮬레이션으로 리스크조정 값을 계산하는 흐름을 다룹니다.
핵심 내용
- IFRS17의 리스크조정은 단순한 회계 수치가 아니라 준비금 분포와 불확실성 측정 체계에 연결됩니다.
- 발생손해와 지급손해 데이터를 함께 보는 방식은 손해보험 준비금 모델의 설명력을 높일 수 있습니다.
- 실무적으로는 데이터 품질, 손해진전 패턴, 시뮬레이션 검증 체계가 함께 설계되어야 합니다.
KJ Consulting 관점 IFRS17 리스크조정은 모델 산식보다 운영 구조가 중요합니다. 계리 모델, 검증 로그, 회계 마감 프로세스가 연결되어야 반복 보고에 견딜 수 있습니다.
출처 Financial Innovation, Claim reserving for insurance contracts in line with IFRS 17