IFRS17 GMM과 PAA 비교: 잔여보장부채 측정 조건 연구
요약 British Actuarial Journal의 2024년 연구는 IFRS17에서 일반측정모형(GMM)과 보험료배분접근법(PAA)이 잔여보장부채를 동일하게 추정할 수 있는 수학적 조건을 다룹니다. 단기계약 또는 손해보험 계약에서 PAA 적용 가능성을 판단할 때 유용한 기준점을 제공합니다.
논문
보험회계, 계리, 리스크, 금융감독 관련 논문과 연구자료를 실무 관점으로 정리합니다.
IFRS17 리스크조정 산출과 준비금 모델링: Paid-Incurred Chain 접근
요약 Financial Innovation에 게재된 이 연구는 IFRS17 기준에서 보험계약의 미지급 손해액과 리스크조정을 산출하기 위한 paid-incurred chain 접근을 제안합니다. 발생손해와 지급손해 정보를 함께 활용해 준비금 분포를 추정하고, Monte Carlo 시뮬레이션으로 리스크조정 값을 계산하는 흐름을 다룹니다.